Når det gjelder gambling i Norge kan det ofte være vanskelig å vite hvilke regler man skal forholde seg til. Det finnes mye feilaktig informasjon på nett, noe som kan være utrolig misvisende. Dette gjelder særlig skatt på casinogevinster og hvordan norske spillere må forholde seg til dette. Vi har derfor laget en enkel guide som tar deg gjennom alt du trenger å vite om skatt på gambling.
Skatteregler for casino gevinster
Når det kommer til skatt av gevinst, så er det to forskjellige regler man trenger å forholde seg til i Norge. Det er skattefrie gevinster og gevinstskatt. Vi skal derfor gå gjennom hva som skiller disse fra hverandre, samt hvordan du kan holde styr på disse mens du spiller.
Skattefri gevinst på casino
I Norge er regelverket rundt skatt i trygge casino på nett utrolig enkelt. For at en gevinst skal være skattepliktig må den være over 10 000 kroner i verdi. For de fleste som spiller på spilleautomater og annet vil dette sjeldent være tilfellet. Det har heller ingenting å si at du vinner en rekke mindre gevinster som totalt overstiger 10 000 kroner. Disse vil fortsatt være skattefrie.
Skattbar gevinst på casino
Det er kun gevinster som har en verdi på over 10 000 kroner som utløser skatt i Norge. Om du vinner en slik, vil det være vanlig skatt på gevinster. Dette gjelder når du skal ta ut penger fra utenlandske spillselskaper. Gevinster hos norske selskaper som Rikstoto og Norsk Tipping er unntatt for disse reglene. Du er selv ansvarlig for å rapportere inn gevinster om du vinner stort på nettcasino. Om du er i tvil, kan det være lurt å spørre om når må jeg betale skatt på casino gevinster til skatteetaten eller en rådgiver.
Rapporteringskrav på casinogevinster
Du er selv ansvarlig for rapportering av gevinster som krever skatt i Norge. Dette gjøres på skattemeldingen din - og kan håndteres samtidig som utbetaling av skattepenger. Når du oppgir casinogevinster på skattemeldingen vil dette vektes mot det du eventuelt har til gode. Om du allerede hadde mye skatt til gode, kan det være at du slipper betale noe ekstra. Har du derimot utestående skatt, kan en gevinst på casino øke beløpet du skylder skatteetaten.
Skatteetaten
Det er Skatteetaten som skal informeres om du har vunnet stort på skattefritt casino. Dette kan du gjøre ved å benytte skattemeldingen én gang i året. Du må derfor selv holde styr på gevinster som er rapporteringspliktig dersom du har vunnet stort. Det kan ofte være lurt å ha et dokument der man holder styr på denne typen informasjon. Videre har skatteetaten en del informasjon på nettsidene sine om hvordan du må rapportere skattepliktig gevinst på skattemeldingen din.
Om du er i tvil kan det være lurt å kontakte Revolut Skatteetaten direkte. Dette kan du enkelt gjøre gjennom en live chat på nettsiden deres. Denne har vanlig kontortid - og det krever ingen avtale for å snakke med en rådgiver. Bare husk at de kun kan svare på generelle henvendelser. Du kan med andre ord ikke få svar på spesifikke detaljer om egen skattemelding, men generell veiledning for hvordan ting fungerer.
Hvordan skattlegging påvirker ulike typer casinospill
Selv om casinospill er en kilde til underholdning for de aller fleste, så er det viktig å merke seg forpliktelsene som dukker opp dersom du vinner stort. Som vi allerede har vært inne på, så har Norge en grense på 10 000 kroner for gevinster som er skattepliktige. Dette betyr at en del mindre spill som spilleautomater sjeldent vil utløse skatt ved mindre du vinner stort. Vi har derfor tatt en titt på hvordan forskjellige spill kan påvirkes av skatteplikten til norske spillere.
Skatte implikasjoner på forskjellige casinospill
Skatt er relevant på alle typer online gambling, men hvordan det slår ut - og hvor ofte du trenger ta hensyn til det kan variere. Vi har derfor sett videre på noen av de mest populære typene spill.
- Spilleautomater. I de fleste tilfeller vil det ikke være snakk om noe casino skatt når man spiller på spilleautomater. Dette skyldes at de fleste gevinster er forholdsvis små og ikke når opp til grensen på 10 000 kroner. Skulle du derimot vinne en jackpot, så kan det være at man må ta hensyn til skatt. Da er det vanlige regler for rapportering som gjelder - og du må selv rapportere det inn. Dette gjelder uansett om du tar ut pengene - eller spiller videre for dem.
- Bordspill. Bordspill er gjerne den kategorien som oftest utløser skatt på gevinster. Særlig om man spiller turneringer der individuelle gevinster kan bli betydelige, er dette tilfellet. Da må du selv holde styr på hvor mye du har vunnet, og føre regnskap på dette frem til du skal levere skattemeldingen din. Vi anbefaler derfor at du har et eget regneark som styrer bankroll management om du ofte vinner stort.
- Sportsbetting og online gambling. Sportsbetting kan også gi store gevinster om du er heldig. Her er det akkurat samme regler som gjelder for gevinster. Vinner du mer enn 10 000 kroner, må du betale skatt av hele beløpet du har vunnet før du kan bruke opp resten. Om du ikke gjør dette, kan du risikere å bli anklaget for skatteunndragelse eller svindel. Pass derfor på at du tar skatt på betting alvorlig, selv om du bare spiller for moro skyld.
Strategier for å holde styr på skatteplikt når man spiller
God bankroll management er viktig for at man skal holde styr på hvor mye skatt på gevinst man må betale. Den letteste måten å gjøre dette på vil være å ha et regneark der du oppgir innsatser og gevinster du spiller for. Da kan du enkelt få oversikt over hvilke individuelle gevinster som må rapporteres inn til myndighetene.
Internasjonale skatteavtaler
Det finnes en del internasjonale skatteavtaler som skal forhindre at man betaler skatt to ganger. Dette er mest aktuelt for nordmenn som er skattepliktig i andre land enn Norge. Spiller du på skattefrie casinoer i landet du befinner deg, men deretter reiser hjem til Norge - kan det være grunnlag for skatteplikt hjemme i Norge. Pass derfor på at du undersøker dette grundig dersom du er i tvil. Eksempelvis vil et skattefritt casino på Malta være skattepliktig gevinst for en nordmann som er registrert bosatt i Norge.
Rapportering og compliance
Så lenge du vinner under 10 000 kroner på én gevinst er det snakk om casino skattefritt. Vinner du derimot mer enn dette, må du selv rapportere inn gevinsten til skattemyndighetene. Dette er essensielt - da mangelfull rapportering kan medføre baksmell på skatten i etterkant. Du bør derfor sørge for å sette til side tilstrekkelig av gevinsten til å dekke eventuelle skattekrav.
Et godt utgangspunkt kan være at man først sørger for å rapportere inn og betale skattekravet før man benytter seg av gevinsten. Dette kan selvfølgelig være noe som er lettere sagt enn gjorde, men på den måten slipper du bekymre deg over casino skatt i etterkant.
Nylig utvikling og endringer
Den nyeste utviklingen når det kommer til skatt på casinogevinster er implementeringen av kryptovaluta i skattemeldingen. Mange norske spillere benytter seg av kryptovaluta når de spiller på nettcasino - dette har ført til at en del tidligere har trodd man slipper rapportere inn gevinster, så lenge de foreligger i kryptovaluta. Imidlertid er ikke dette tilfellet. Tvert imot skal disse rapporteres på lik linje som vanlige gevinster, men de byr på litt mer hodebry.
Om du spiller med kryptovaluta er det ikke bare gevinsten i seg selv som må holdes styr på, men også valutaendringer. Du må konvertere gevinsten på tidspunktet du mottar den til NOK før du kan rapportere dette til norske skattemyndigheter. Denne endringen ble gjort på skattemeldingen for 2022, og har nå blitt standard praksis.
Konklusjon
Alle som spiller pengespill på nett er selv ansvarlig for å rapportere inn disse gevinstene til skattemyndighetene. Dette gjelder også når man vinner på casinospill driftet av internasjonale selskaper. Så lenge du selv er skattepliktig i Norge, vil også gevinster vunnet i utlandet være opplysningspliktig. Når det er sagt, så er det kun gevinster som overstiger 10 000 kroner som skal rapporteres inn. Dette betyr at du kan vinne 5000, 5000 og 5000 kroner på rad uten at du må skatte. Vinner du derimot 10 000 kroner i én gevinst, må denne oppføres på skattemeldingen din.
Vi har derfor sett nærmere på hvordan dette fungerer, samt hva spillere bør gjøre seg kjent med før de spiller på nettcasino. Dette gjelder ikke bare rapporteringspliktige gevinster, men også andre gevinster du vinner på nettcasino. Her er det viktig å ha god oversikt - og dermed lage seg et system for bankroll management fra første stund.
